ИИС — это не просто счет, это инструмент для легальной экономии на налогах. Но тут есть подвох: сразу при открытии брокер не заставит выбрать тип льготы. Можно открыть счет, торговать, а потом решить, что выгоднее. Однако выбор между вычетом А и Б — это не просто формальность, это разные стратегии.
Начнем с вычета типа А. Суть проста: внес деньги — получил 13% обратно. Максимум 52 000 ₽ в год (это 13% от 400 000 ₽ взноса). Главное условие — у тебя должен быть официальный доход, с которого платится НДФЛ (зарплата, аренда, ГПХ). Если ты самозанятый или ИП на УСН — этот вариант не для тебя.
Важный момент: вычет А можно получить даже если ты в минусе. Неважно, купил ты акции и держишь их, или продал с убытком. Государство возвращает налог с *взноса*, а не с прибыли. Но есть нюанс: вернуть можно не больше, чем ты заплатил налогов за год. Если за год уплатил НДФЛ только 40 000 ₽, то вернут 40 000 ₽, даже если внес на ИИС 400 000 ₽. Остаток не переносится.
Теперь про тип Б. Здесь льгота на *прибыль*. Если ты заработал на бирже, налог 13% с этой прибыли не платишь. Это удобно для тех, кто не платит НДФЛ вообще (пенсионеры, студенты, самозанятые) или для активных трейдеров, у которых доходность высокая. Лимит взноса тот же — 1 млн ₽ в год, но ограничений на сумму прибыли нет. Главное: если ты хоть раз брал вычет А, тип Б тебе уже не светит. Это взаимоисключающие опции.
Когда выбирать? Если ты консервативный инвестор, получаешь зарплату и не гонишься за сверхприбылями — тип А. Это гарантированные 52 000 ₽ в год. Если ты трейдер, ждешь взрывного роста рынка или не платишь НДФЛ — тип Б.
Есть интересная математика. На коротких дистанциях (до 6-7 лет) при доходности около 20% в год тип А часто выигрывает за счет регулярных возвратов. Но если держать счет долго (7+ лет) и доходность высокая, тип Б начинает обгонять А, потому что налог не платится с огромной накопленной прибыли. При доходности 10% переломный момент наступает только через 13 лет.
Лайфхак для продвинутых: как получить 5 вычетов типа А за 3 года? Срок ИИС — минимум 3 года. Но налоговая считает календарные годы. 1. Открыли счет в декабре 2018, внесли 400к. В 2019 году получили первый вычет. 2. Пополнили в 2019, получили вычет в 2020. 3. Пополнили в 2020, получили вычет в 2021. 4. Пополнили в 2021, получили вычет в 2022. 5. В январе 2022 внесли еще 400к и закрыли счет через пару дней. В 2023 году получили пятый вычет. Итого: счет жил чуть больше 3 лет, а возвратов было 5. 52 000 × 5 = 260 000 ₽. Налоговая не смотрит, сколько дней счет был открыт в последнем году, главное — факт взноса и закрытия.
Но будь осторожен. Если закрываешь счет раньше 3 лет — все льготы аннулируются. Придется вернуть все полученные деньги по типу А и заплатить пени. Если ты уже брал вычет А, а потом решил уйти в тип Б — не выйдет. Брокер при закрытии счета потребует справку из ФНС, что ты не пользовался вычетом А.
Итог: считай свои налоги, доходность и сроки. Нет универсального ответа, есть только твои цифры.
Юлия Чистякова, инвестирует на ИИС. Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале @life_profit. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий.
ИИС — это не просто счет, это инструмент для легальной экономии на налогах. Но тут есть подвох: сразу при открытии брокер не заставит выбрать тип льготы. Можно открыть счет, торговать, а потом решить, что выгоднее. Однако выбор между вычетом А и Б — это не просто формальность, это разные стратегии.
Начнем с вычета типа А. Суть проста: внес деньги — получил 13% обратно. Максимум 52 000 ₽ в год (это 13% от 400 000 ₽ взноса). Главное условие — у тебя должен быть официальный доход, с которого платится НДФЛ (зарплата, аренда, ГПХ). Если ты самозанятый или ИП на УСН — этот вариант не для тебя.
Важный момент: вычет А можно получить даже если ты в минусе. Неважно, купил ты акции и держишь их, или продал с убытком. Государство возвращает налог с *взноса*, а не с прибыли. Но есть нюанс: вернуть можно не больше, чем ты заплатил налогов за год. Если за год уплатил НДФЛ только 40 000 ₽, то вернут 40 000 ₽, даже если внес на ИИС 400 000 ₽. Остаток не переносится.
Теперь про тип Б. Здесь льгота на *прибыль*. Если ты заработал на бирже, налог 13% с этой прибыли не платишь. Это удобно для тех, кто не платит НДФЛ вообще (пенсионеры, студенты, самозанятые) или для активных трейдеров, у которых доходность высокая. Лимит взноса тот же — 1 млн ₽ в год, но ограничений на сумму прибыли нет. Главное: если ты хоть раз брал вычет А, тип Б тебе уже не светит. Это взаимоисключающие опции.
Когда выбирать? Если ты консервативный инвестор, получаешь зарплату и не гонишься за сверхприбылями — тип А. Это гарантированные 52 000 ₽ в год. Если ты трейдер, ждешь взрывного роста рынка или не платишь НДФЛ — тип Б.
Есть интересная математика. На коротких дистанциях (до 6-7 лет) при доходности около 20% в год тип А часто выигрывает за счет регулярных возвратов. Но если держать счет долго (7+ лет) и доходность высокая, тип Б начинает обгонять А, потому что налог не платится с огромной накопленной прибыли. При доходности 10% переломный момент наступает только через 13 лет.
Лайфхак для продвинутых: как получить 5 вычетов типа А за 3 года? Срок ИИС — минимум 3 года. Но налоговая считает календарные годы. 1. Открыли счет в декабре 2018, внесли 400к. В 2019 году получили первый вычет. 2. Пополнили в 2019, получили вычет в 2020. 3. Пополнили в 2020, получили вычет в 2021. 4. Пополнили в 2021, получили вычет в 2022. 5. В январе 2022 внесли еще 400к и закрыли счет через пару дней. В 2023 году получили пятый вычет. Итого: счет жил чуть больше 3 лет, а возвратов было 5. 52 000 × 5 = 260 000 ₽. Налоговая не смотрит, сколько дней счет был открыт в последнем году, главное — факт взноса и закрытия.
Но будь осторожен. Если закрываешь счет раньше 3 лет — все льготы аннулируются. Придется вернуть все полученные деньги по типу А и заплатить пени. Если ты уже брал вычет А, а потом решил уйти в тип Б — не выйдет. Брокер при закрытии счета потребует справку из ФНС, что ты не пользовался вычетом А.
Итог: считай свои налоги, доходность и сроки. Нет универсального ответа, есть только твои цифры.
Юлия Чистякова, инвестирует на ИИС. Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале @life_profit. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий.