Январь. Брокеры уже считают налоги за прошлый год. Если вы просто держите бумаги и не торгуете — расслабьтесь, платить не с чего. Налог (НДФЛ) берется только с зафиксированной прибыли: дивиденды, купоны, разница при продаже акций или валюты.
Для резидентов РФ (кто живет в стране более 183 дней в году) ставка стандартная: 13%. Но если ваш доход за год перевалил за 5 миллионов рублей — лишнее облагается по 15%. Важный момент: с дивидендов американских компаний по умолчанию снимают 30%. Чтобы снизить ставку до 13%, нужно заполнить форму W-8BEN у брокера. Без этой бумажки деньги просто сгорят.
В большинстве случаев брокер сам выступает налоговым агентом. Он удержит налог при выводе денег или в конце года (до 31 января). Но есть ситуации, когда платить придется самому. Например, если на счете к концу года не оказалось рублей для удержания налога — налоговая пришлет уведомление, и платить нужно до 1 декабря. Или если вы получили дивиденды от иностранной компании, где налог ниже российского (как в США, там 10%). Разницу в 3% придется доплатить через декларацию 3-НДФЛ. То же самое с доходом от продажи валюты.
Льготы? Они есть, но не на дивиденды. ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) — это отдельная история. Лимит пополнения — 1 млн рублей в год. Тип А: возвращаете 13% от внесенной суммы. Максимум — 52 000 рублей в год (нужно внести 400к). Деньги можно закинуть хоть в декабре, держать их можно просто на счете, даже не покупая бумаги (хотя это глупо, лучше хотя бы ОФЗ взять). Тип Б: не платите налог с прибыли по сделкам. Но дивиденды все равно облагаются. Этот вычет дают только при закрытии счета, и не раньше чем через 3 года. Выбирать тип можно не сразу, но смешивать их нельзя. Либо А, либо Б.
Еще есть льгота длительного владения (ЛДВ). Если держите акции, облигации или ПИФы Московской биржи более 3 лет (и купили их после 1 января 2014 года) — налог с продажи не платите. Лимит освобождения — 3 млн рублей в год. Это не работает для ИИС, но можно перевести бумаги на обычный счет после трех лет (брокер за это возьмет комиссию).
Нюанс с еврооблигациями Минфина РФ: при погашении курсовая разница в налог не идет. Расходы пересчитывают по курсу ЦБ на дату погашения.
Как оптимизировать? 1. Сальдирование. Брокер сам зачтет убытки в минус доходы за год. Но можно и самому «нажать на тормоз»: продать убыточные позиции, чтобы уменьшить общую базу. Главное — не забыть про комиссии и прерывание срока владения (если планировали ЛДВ). Виртуальные убытки (незакрытые позиции) в зачет не идут. 2. Перенос убытков. Если в прошлом году вы в минусе, а в этом в плюсе — убыток можно перенести на 10 лет вперед. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Короче, налогов много, но лазейки и льготы тоже есть. Главное — не забывать про W-8BEN для США и следить за рублями на счете в конце года. Татьяна Грозецкая, изучает тему инвестиций.
Январь. Брокеры уже считают налоги за прошлый год. Если вы просто держите бумаги и не торгуете — расслабьтесь, платить не с чего. Налог (НДФЛ) берется только с зафиксированной прибыли: дивиденды, купоны, разница при продаже акций или валюты.
Для резидентов РФ (кто живет в стране более 183 дней в году) ставка стандартная: 13%. Но если ваш доход за год перевалил за 5 миллионов рублей — лишнее облагается по 15%. Важный момент: с дивидендов американских компаний по умолчанию снимают 30%. Чтобы снизить ставку до 13%, нужно заполнить форму W-8BEN у брокера. Без этой бумажки деньги просто сгорят.
В большинстве случаев брокер сам выступает налоговым агентом. Он удержит налог при выводе денег или в конце года (до 31 января). Но есть ситуации, когда платить придется самому. Например, если на счете к концу года не оказалось рублей для удержания налога — налоговая пришлет уведомление, и платить нужно до 1 декабря. Или если вы получили дивиденды от иностранной компании, где налог ниже российского (как в США, там 10%). Разницу в 3% придется доплатить через декларацию 3-НДФЛ. То же самое с доходом от продажи валюты.
Льготы? Они есть, но не на дивиденды. ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) — это отдельная история. Лимит пополнения — 1 млн рублей в год. Тип А: возвращаете 13% от внесенной суммы. Максимум — 52 000 рублей в год (нужно внести 400к). Деньги можно закинуть хоть в декабре, держать их можно просто на счете, даже не покупая бумаги (хотя это глупо, лучше хотя бы ОФЗ взять). Тип Б: не платите налог с прибыли по сделкам. Но дивиденды все равно облагаются. Этот вычет дают только при закрытии счета, и не раньше чем через 3 года. Выбирать тип можно не сразу, но смешивать их нельзя. Либо А, либо Б.
Еще есть льгота длительного владения (ЛДВ). Если держите акции, облигации или ПИФы Московской биржи более 3 лет (и купили их после 1 января 2014 года) — налог с продажи не платите. Лимит освобождения — 3 млн рублей в год. Это не работает для ИИС, но можно перевести бумаги на обычный счет после трех лет (брокер за это возьмет комиссию).
Нюанс с еврооблигациями Минфина РФ: при погашении курсовая разница в налог не идет. Расходы пересчитывают по курсу ЦБ на дату погашения.
Как оптимизировать? 1. Сальдирование. Брокер сам зачтет убытки в минус доходы за год. Но можно и самому «нажать на тормоз»: продать убыточные позиции, чтобы уменьшить общую базу. Главное — не забыть про комиссии и прерывание срока владения (если планировали ЛДВ). Виртуальные убытки (незакрытые позиции) в зачет не идут. 2. Перенос убытков. Если в прошлом году вы в минусе, а в этом в плюсе — убыток можно перенести на 10 лет вперед. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Короче, налогов много, но лазейки и льготы тоже есть. Главное — не забывать про W-8BEN для США и следить за рублями на счете в конце года. Татьяна Грозецкая, изучает тему инвестиций.