Конец года — время не для праздничного настроения, а для аудита. Портфель нужно привести в порядок, пока брокеры не начали начислять налоги, а налоговая не начала присылать письма. Разберем, что реально успеть сделать до 31 декабря, без воды.
Самое очевидное — ИИС. Если счет пуст или на нем копейки, а вы работаете официально (или сдаете квартиру и платите НДФЛ), есть смысл внести деньги. Лимит — 400 000 рублей в год. Внесли — в начале следующего года получите вычет 13%, то есть 52 000 рублей на руки. Это не бонус от брокера, это возврат ваших же денег из бюджета. Если у вас ИИС типа Б (освобождение от налога на прибыль), лимит выше — миллион рублей в год. Если не доложили до миллиона, можно докинуть сейчас, чтобы в следующем году не платить налог с прибыли. Тип счета можно не выбирать заранее: если подадите на вычет, он автоматически станет типом А.
С обычным брокерским счетом сложнее. Налоги с дивидендов удерживают сразу, а с прибыли от продажи бумаг — раз в год, в январе. Брокер сам считает и списывает. Но есть нюанс: если на счете нет свободных денег, брокер не сможет списать налог. Он пришлет напоминание, но если вы проигнорируете — информация уйдет в ФНС. Придется платить самостоятельно до 1 декабря следующего года. Проверьте баланс. Если денег нет — пополните счет или продайте часть бумаг. Это проще, чем потом разбираться с декларацией 3-НДФЛ. Кстати, по дивидендам от иностранных компаний и курсовой разнице брокер налог не удержит — там придется подавать декларацию самостоятельно до 30 апреля 2022 года.
Еще один инструмент — сальдирование убытков. Если у вас есть убыточные позиции, их можно продать до конца года. Брокер при расчете налога вычтет убытки из прибыли. Налог заплатите только с разницы. Это легально. Можно даже сразу откупить те же бумаги обратно (хотя некоторые советуют подождать пару дней, чтобы у налоговой точно не возникло вопросов, хотя в законе ограничений нет). Если у вас счета у разных брокеров, сальдировать можно через декларацию 3-НДФЛ.
Ребалансировка. Если акции выросли и теперь занимают 80% портфеля вместо запланированных 60%, а облигации сохли до 20% — это риск. Продаете часть подорожавших акций, докупаете облигации. Или наоборот — если есть свободные деньги, не продавайте ничего, а просто докупайте просевшие активы. Но не механически. Если бумага упала, потому что компания разваливается — не докупайте. Если упала временно, а фундаментален крепкий — можно брать. Посмотрите отчетность, прогнозы аналитиков. Если стратегия изменилась (например, дивиденды отменили), а бумага больше не вписывается в план — продавайте.
И наконец, план на следующий год. Даже долгосрочный инвестор должен ставить цели. Конкретные, измеримые. Сколько хотите заработать? Какие риски готовы принять? Просчитайте доходы и расходы. Если портфель состоит из фондов, балансировкой занимаются управляющие, но и там стоит проверить, не перекосили ли одни фонды в ущерб другим.
В общем, до Нового года есть время. Проверьте ИИС, пополните брокерский счет, если нужно, закройте убыточные позиции для сальдирования, приведите доли активов в соответствие со стратегией. Иначе в январе вас ждут не только праздники, но и неприятные сюрпризы от брокера или налоговой.
Татьяна Грозецкая, изучает тему инвестиций.
Конец года — время не для праздничного настроения, а для аудита. Портфель нужно привести в порядок, пока брокеры не начали начислять налоги, а налоговая не начала присылать письма. Разберем, что реально успеть сделать до 31 декабря, без воды.
Самое очевидное — ИИС. Если счет пуст или на нем копейки, а вы работаете официально (или сдаете квартиру и платите НДФЛ), есть смысл внести деньги. Лимит — 400 000 рублей в год. Внесли — в начале следующего года получите вычет 13%, то есть 52 000 рублей на руки. Это не бонус от брокера, это возврат ваших же денег из бюджета. Если у вас ИИС типа Б (освобождение от налога на прибыль), лимит выше — миллион рублей в год. Если не доложили до миллиона, можно докинуть сейчас, чтобы в следующем году не платить налог с прибыли. Тип счета можно не выбирать заранее: если подадите на вычет, он автоматически станет типом А.
С обычным брокерским счетом сложнее. Налоги с дивидендов удерживают сразу, а с прибыли от продажи бумаг — раз в год, в январе. Брокер сам считает и списывает. Но есть нюанс: если на счете нет свободных денег, брокер не сможет списать налог. Он пришлет напоминание, но если вы проигнорируете — информация уйдет в ФНС. Придется платить самостоятельно до 1 декабря следующего года. Проверьте баланс. Если денег нет — пополните счет или продайте часть бумаг. Это проще, чем потом разбираться с декларацией 3-НДФЛ. Кстати, по дивидендам от иностранных компаний и курсовой разнице брокер налог не удержит — там придется подавать декларацию самостоятельно до 30 апреля 2022 года.
Еще один инструмент — сальдирование убытков. Если у вас есть убыточные позиции, их можно продать до конца года. Брокер при расчете налога вычтет убытки из прибыли. Налог заплатите только с разницы. Это легально. Можно даже сразу откупить те же бумаги обратно (хотя некоторые советуют подождать пару дней, чтобы у налоговой точно не возникло вопросов, хотя в законе ограничений нет). Если у вас счета у разных брокеров, сальдировать можно через декларацию 3-НДФЛ.
Ребалансировка. Если акции выросли и теперь занимают 80% портфеля вместо запланированных 60%, а облигации сохли до 20% — это риск. Продаете часть подорожавших акций, докупаете облигации. Или наоборот — если есть свободные деньги, не продавайте ничего, а просто докупайте просевшие активы. Но не механически. Если бумага упала, потому что компания разваливается — не докупайте. Если упала временно, а фундаментален крепкий — можно брать. Посмотрите отчетность, прогнозы аналитиков. Если стратегия изменилась (например, дивиденды отменили), а бумага больше не вписывается в план — продавайте.
И наконец, план на следующий год. Даже долгосрочный инвестор должен ставить цели. Конкретные, измеримые. Сколько хотите заработать? Какие риски готовы принять? Просчитайте доходы и расходы. Если портфель состоит из фондов, балансировкой занимаются управляющие, но и там стоит проверить, не перекосили ли одни фонды в ущерб другим.
В общем, до Нового года есть время. Проверьте ИИС, пополните брокерский счет, если нужно, закройте убыточные позиции для сальдирования, приведите доли активов в соответствие со стратегией. Иначе в январе вас ждут не только праздники, но и неприятные сюрпризы от брокера или налоговой.
Татьяна Грозецкая, изучает тему инвестиций.